Indirizzato a

- Direttori Amministrativi
- Responsabili Amministrativi
- Responsabili Ufficio Fiscale e/o servizio import/export
- Personale contabile addetto agli adempimenti IVA

Presentazione

PERCHÉ PARTECIPARE

Per assolvere correttamente ai vari obblighi formali e sostanziali imposti dalla vigente disciplina dell'IVA è fondamentale, soprattutto per gli addetti alla contabilità con l'estero, avere padronanza dei principi che regolano l’applicazione dell’imposta nelle "operazioni intracomunitarie". Il corso si propone un esame ragionato della normativa e degli adempimenti IVA nelle operazioni intraUE, alla luce delle disposizioni attualmente vigenti

COMPETENZE ACQUISITE

- Capire le regole di fondo che regolano l’applicazione dell’IVA nelle operazioni con altri Paesi membri della Comunità (UE)
- Capire i principi alla base della territorialità dell’IVA
- Comprendere quali possono essere le conseguenze dei trasferimenti di beni in un altro Paese membro (anche senza vendita contestuale)
- Individuare quali sono gli adempimenti IVA connessi con gli acquisti intracomunitari
- Individuare quali sono gli adempimenti IVA connessi con le cessioni intracomunitarie
- Compilare correttamente i relativi quadri dei prospetti obbligatori

CASE STUDY DEL CORSO

Attraverso l’analisi di casi pratici i partecipanti verranno coinvolti in diverse simulazioni :

- come espletare correttamente gli obblighi e le registrazioni contabili relative ai beni in entrata in Italia, provenienti da altri Paesi UE
- come espletare correttamente gli obblighi e le registrazioni contabili relative ai beni in uscita dall’Italia verso altri Paesi UE
- la risoluzione di casi e quesiti di interesse generale dei presenti

Programma

IVA NELLE OPERAZIONI INTRACOMUNITARIE

1- Fonti normative

La legge fondamentale di regolamentazione dell’IVA
La legge di recepimento della normativa sugli scambi intracomunitari
Altre fonti normative e prassi
I principi e requisiti fondamentali che disciplinano l’IVA nelle operazioni intracomunitarie

2- Esame della disciplina delle operazioni intracomunitarie

Operazioni intracomunitarie ed altre operazioni con l'estero
Il principio di territorialità delle operazioni intracomunitarie
Acquisti intracomunitari di beni
Cessioni intracomunitarie di beni
Prestazioni di servizi intracomunitari
Consignment stock
Depositi IVA - Art. 50 bis DL 331/93
Mezzi di trasporto acquistati in altri Paesi Ue
Le problematiche intracomunitarie coi nuovi Paesi aderenti
Operazioni in triangolazione

3- Adempimenti

Fatture relative ad acquisti intracomunitari
La base imponibile
Registrazioni contabili degli acquisti intracomunitari
Fatturazione delle cessioni intracomunitarie
Registrazioni contabili delle cessioni intracomunitarie
Registrazioni di trasferimenti di beni a titolo diverso dalla vendita
Altra documentazione relativa a scambi intracomunitari
Gli scambi intracomunitari coi soggetti dei nuovi Paesi aderenti

4- Risposta a quesiti dei presenti

5- MODELLI INTRASTAT

I presupposti normativi
La modulistica relativa alle segnalazioni delle cessioni intracomunitarie
La modulistica relativa alle segnalazioni degli acquisti intracomunitari
I soggetti obbligati e la periodicità degli adempimenti
Il decreto direttoriale del 12-12-2002 e le semplificazioni in materia di Intra
La compilazione dei modelli Intra nei rapporti commerciali coi soggetti dei nuovi Paesi aderenti
Le triangolazioni
Le irregolarità e i rimedi
Le sanzioni
Esercitazione